美国税务局IRS传票对Coinbase用户意味着什么?

美国税务局IRS传票对Coinbase用户意味着什么?

暴走时评:最近美国税务局想要调查Coinbase用户在2013年至2015年期间虚拟货币记录的时间闹的沸沸扬扬,Coinbase认为这会侵犯其客户的隐私。但是照目前的态势来看,如果律师达成协议,Coinbase最终只提供交易超过一定临界值的用户信息,IRS将不会公开该临界值。显然,IRS想通过这种方法来吓唬人,让他们自愿上报所有的比特币收入。

翻译:Nicole

我是一个比特币和加密货币会计师,我现在没有好消息:美国国税局(IRS)已经一锤定音。

尽管美国国税局在2014年3月发布了关于比特币和“虚拟货币”(IRS术语)收入的指导意见,但是没有执行机制来确保比特币收入如实上报给了美国国税局。

由于未能创建执行机制,IRS打算采取强制措施。11月30日授权的John Doe传票要求Coinbase提供所有用户在2013年1月1日至2015年12月30日期间完整的交易记录。

如果IRS成功强制Coinbase交出其用户的记录,这将是一个大规模的侵犯隐私的牵连犯罪的事件。不是所有的比特币交易都是税务欺骗——我有一个Coinbase帐户,并且会如实报告每笔交易。

这种情况让人联想到美国国税局2009年在瑞银银行境外银行丑闻期间发出的John Doe传票。

美国税务局IRS传票对Coinbase用户意味着什么?

瑞银(UBS)设立了瑞士银行账户,用于隐藏美国公民数亿美元资金。后来瑞士银行机密遭到泄露,瑞银把一份名单发给美国国税局,导致个人将遭到起诉。

UBS支付了7.8亿美元的罚款,一些有UBS银行帐户的美国人被处以数百万美元的罚款,并被关进监狱。

在这个丑闻之后,国会通过了外国帐户税务合规法案(FATCA)。这迫使所有非美国金融机构要直接向美国国税局报告美国公民持有的账户的收入和其他信息。

IRS拥有一个巨大的数据库,可以收集来自全球数千家银行的信息。


John Doe传票的意义是什么?

2016年11月18日的法院文件有详细证据来支持发出的传票。

以下是内部消息:

1. 美国国税局已开始调查2013年至2015年期间以可兑换虚拟货币进行交易的美国人。比特币是一种可兑换的虚拟货币。调查的目的是确定这些美国人是否如实缴纳了税款。

2. IRS员工对整个比特币生态系统有着非常全面的了解。这包括挖比特币,在虚拟货币交易所上交易比特币,接收比特币作为货物/服务的付款方式。

3. IRS不知道在比特币交易上避税的人的身份信息,John

Doe传票将指定一类人,然后Coinbase需要提供关于这类人的全部信息。

4. 撰写申诉书的IRS代理人在处理境外避税方面十分有经验。他在Offshore Compliance Initiative(境外合规倡议)工作,这是IRS的一个项目,旨在找到那些在海外隐藏资金,避税的纳税人。该机构现在还被分配工作去找使用比特币避税的纳税人,其职责不仅限于调查海外避税。

5. IRS代理机构还参与审计个人纳税人的境外避税的活动。纳税人承诺使用比特币以避免纳税。

6. IRS代理机构还参与了两家企业纳税人的审计,每家公司的年营业额为几百万美元,并且都在Coinbase拥有账户。纳税人交易比特币,而且低报了他们的收入。美国国税局的审计对纳税人来说并不顺利。美国国税局拒绝扣款,这意味着收入增加。这在申诉书中没有说明,但是在这种情况下,IRS会强制让纳税人对未上报的收入缴纳附加税。


IRS如何知道你的比特币收入?

大多数收入类型都会直接上报给IRS。股票交易报告在1099-B表,工资报告在W-2表。如果你忘记在您的税收中加入1099,IRS将向你发送一封信,要求你对未上报的收入缴纳税款。

然而,比特币是一个去中心化的点对点网络,可以让我们在比特币网络上的地址之间交换价值。内部收入服务(Internal Revenue Service)不会从比特币网络上的交易接收数据反馈。

因此,IRS可以通过三种方式接收信息:

1. 荣誉制度。这是报告比特币交易的主要方法。我的客户和我会审查比特币/加密货币交易,并且会提供纳税申报单来报告这些交易。

2. 根据2014年3月的通知,向承包商或员工支付的比特币必须报告到1099和W-2表格上。公司必须用该日有效的汇率将比特币金额转换为美元。比特币交易并不是单独上报的,IRS只是想要美元金额。

3. 运营比特币生态系统入口点的公司将信息发送给IRS。

对于许多在美国的比特币用户来说,Coinbase是他们的入口点。虽然Coinbase用户可以生成列明他们比特币交易的报告,并且可以有一份有所有资本利得和损失的报告。据我所知Coinbase不会向IRS提交1099表格来报告比特币交易的收益或损失。

因为Coinbase是一个支付处理器,可以将比特币转换为美元,他们为那些总销售额超过2万美元,在一年内超过200笔交易的商家提供1099-K表。1099-K表单也可供其他支付处理器(如亚马逊或Paypal)使用。

因此,Coinbase为交易超过临界值的商家提供1099-K表单,但不会为个人用户的交易提供1099表格。

这让我们回到荣誉系统,IRS认为荣誉系统对比特币来说不够好。


这对我意味着什么?

Coinbase计划抵制John Doe传唤。如果要强制遵守,Coinbase将提供在2013年至2015年用户交易的数据。

如果律师达成协议,Coinbase最终只提供交易超过一定临界值的用户信息,IRS将不会公开该临界值。显然,IRS想通过这种方法来吓唬人,让他们自愿上报所有的比特币收入。

对不起,我警告过你这不是个好消息。

如果你在2013年,2014年和2015年有一个Coinbase帐户,并且都如实的上报了比特币收入,那你就没什么好担心的了。

美国税务局IRS传票对Coinbase用户意味着什么?

如果你没有报告在这段时间内你在Coinbase交易的收入,嗯,那你可能会有麻烦了。

假设Coinbase提供了交易历史,然后IRS会用这些信息来审计你的税收,并确认你上报了你的比特币交易。

如果你的记录发送给IRS了,你就不会收到通知,你只会收到来自IRS的一封令人讨厌的信,要求你支付比特币收入中的应付税金。

为了避免这种情况,你可能需要提交修正后税款申报书,来报告以前未上报的所有比特币收入。如果你想讨论你的个人情况,就应该去联系你的税务顾问。


Friedrich Hayek会说些什么?

总之,也许我们应该从另一个角度来看IRS传票。

Hayek认为,私人货币的出现将和主权国家发行的传统法定货币产生竞争。

今天我们谈论的比特币,指的是我们就是我们的银行,并且可以通过比特币的形式存储我们的财富。

在世界各地卖出比特币是很容易的,但是为了缴税追踪交易是不容易的。遗憾的是,处理税收问题是处理我们成为自己银行的财务责任的一部分。

显然有些人会说,IRS会受到了比特币的威胁,政府想要控制数字货币是因为该货币有可能会打倒部分储备银行系统。

有一点是肯定的:除了死亡和纳税,生活中没有什么是必然的。

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