未来加密货币在巴西的法律地位

未来加密货币在巴西的法律地位

暴走时评:这几年巴西经济政治局势颇为动荡,该国众议院宣布研究比特币等加密货币的新闻再次引起关注与争论。不过与目前该领域见惯的情形不同,巴西法律领域的加密货币并不是合法货币,而是一种可以交易的电子资源,并且需要进行纳税及财产申报,也就是说,与一般商品无异,法律定义上并没有突出它作为加密货币的一般特性。巴西此类企业的成立与一般性质的企业一样,需要很多复杂流程。此外涉及任何一种资产业务的加密货币企业必须遵循更多反洗钱法规和一般义务。此次国会议案的目标在巴西政治局势和复杂化的办事传统可能给结果带来一定阻碍。

翻译:Annie_Xu

过去四年在巴西的生活就像亲历“纸牌屋”(House of Cards)的真实体验。

仍在进行的刑事侦查“洗车行动”(Operation Car Wash)成为巴西历史上最全面的刑事侦查,把数十位政治家、巴西最主要企业的CEO和高管送进了监狱。

同时巴西进入历史最严重的经济衰退,企业倒闭,数百万人失业,经济陷入混乱。

在这些前所未见的事件前面(最近巴西总统被窃听的案件),巴西众议院(Brazilian House of Representatives)开始了史无前例的行动,引起比特币和加密货币监管的争议。


目前环境

当读到立法委将研究和监管加密货币的新闻,你可能觉得当地创业公司将可以无限制的自由交易和成立公司。

不幸的是,这与巴西任何一家企业的现实情形存在巨大差异。

在法律体系基于民法传统的任何国家,每次创新都会混入现状,沦为其他类似技术的法律对等物。

回到2009年,如果生活在巴西法律下的人们初次通过比特币买卖获得利润,他们必须按照15%的资本收益缴纳所得税(除非单月总金额低于35,000巴西雷亚尔,10,600美元,就可以免税)。

也就是说,加密货币现状与交易中的吉他、书籍或任何类型商品是一样的。

比特币和其他加密货币绝不是巴西法律系统内的合法货币,联邦法律公布数字货币定义,声明它是存储在设备或者电子系统内的一种资源。

这个定义没有捕捉到加密货币的一般特性(提到加密私钥,而不是数字货币本身),它们的法律地位是巴西民法典赋予的,将其定义为常规资产类型。作为流动资产意味着可以进行不受任何限制的交易,除了需要向巴西国税局(IRS)纳税和申报财产。


对企业的影响

对于企业来说,他们的要求更加复杂了。

在巴西成立企业并不容易。任何人想要在巴西成立企业,必须雇佣一名会计和律师来准备类似美国组织章程的合同。之后,还必须获得联邦政府、州政府和市政府颁发的纳税人ID。

小型企业必须提供用于纳税目的的月度和年度收益信息(一般需要向多个部门递交),包括员工信息。更大规模的企业需要双倍承担该项义务。

数字货币企业也适用完全一样的流程。无论他们是关于交易、钱包或支付服务,自由都是不多的。

但是与大多数企业不一样,直接处理大量资金、证券、艺术品、珠宝或其他资产的加密货币相关企业面临特殊的反洗钱和一般合规义务。

1998年,第一笔比特币交易出现前10年,一项巴西联邦法律规定了这些义务和责任。

因此数字货币企业必须遵循严格的合规性政策,记录经营范围内的所有交易,向控制金融活动的联邦委员会报告任何可疑的活动。


国会辩论

考虑到国会特别监管加密货币的意向,大多数人可能会问“还有什么需要监管的呢”。

参与特别委员会的国会议员发表讲话,涉及税收问题以及数字货币与犯罪活动的关联;尽管这表明他们并不十分了解当前的加密货币法律地位。

需要注意的是此次争议的时机,最近发生的绑架案要求通过门罗币或者z-cash支付赎金。仅仅数周后,WannaCry勒索软件攻击了国际机构,给比特币带来了负面的关注。

这也许是国会向公众提供好议程的时机。

首次提交于2015年,此次探讨的法案并没有给数字货币环境带来什么。

该法案的目标有三:

1、考虑将数字货币支付作为合法的支付方式,实际上目前数字货币的法律定义已经确认了它的合法性

2、明确数字货币企业必须遵守联邦消费者保护法,并且是无可争议的义务

3、明确涉及数字货币的经营活动必须遵循反洗钱政策,并且前面也解释过了,它们已经在这么做了

所以,只要该法案以目前的形式获得通过,数字货币持有者和企业的状况就会还好。

然而考虑到把事情复杂化的传统,以及巴西现实的政治危机,即使做到“还好”都是一件很困难的事。

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